Bài viết theo Nghị định 284/2026/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 01/09/2026
- Phạt tiền tối đa 200 triệu đồng với tổ chức, 100 triệu đồng với cá nhân.
- Số ghi trong nghị định là mức của tổ chức, cá nhân chịu một nửa.
- Thời hiệu xử phạt 01 năm.
Thời hiệu một năm ngắn hơn nhiều lĩnh vực khác, nhưng có ba tình huống kéo dài hoặc tính lại, nên đừng vội cho rằng quá một năm là xong chuyện.
Cách đọc mức phạt cho đúng
- Mức phạt tiền ghi tại Chương II của Nghị định áp dụng đối với tổ chức.
- Cá nhân có hành vi vi phạm như của tổ chức thì mức phạt bằng một nửa.
- Trần chung là 200 triệu đồng với tổ chức và 100 triệu đồng với cá nhân.
- Đọc thẳng con số trong điều luật rồi áp cho cá nhân là tính gấp đôi số thực.
Thời hiệu và ba tình huống thay đổi
| Tình huống | Thời hiệu |
|---|---|
| Thông thường | 01 năm |
| Vụ việc do cơ quan tiến hành tố tụng chuyển đến | Kéo dài thêm 01 năm. Thời gian cơ quan tố tụng thụ lý, xem xét được tính vào thời hiệu |
| Cố tình trốn tránh, cản trở việc xử phạt | Tính lại kể từ thời điểm chấm dứt hành vi trốn tránh, cản trở |
Mốc bắt đầu đếm thời hiệu
- Vi phạm về công bố, thông báo, đăng tải, công khai thông tin: mốc là ngày thực hiện việc công bố, thông báo, đăng tải đó.
- Vi phạm về báo cáo và về thời hạn báo cáo: mốc là ngày thực hiện báo cáo.
- Vi phạm về điều chỉnh giấy phép: mốc là ngày nộp hồ sơ điều chỉnh đến Bộ Tài chính.
- Vi phạm không quản lý tách biệt tiền và tài sản mã hóa của từng khách hàng với của tổ chức cung cấp dịch vụ: mốc là ngày thực hiện quản lý tách biệt đúng quy định.
Với nhóm vi phạm về công bố và báo cáo, thời hiệu bắt đầu từ ngày thực sự làm, chứ chưa tính từ ngày đến hạn.
Doanh nghiệp chưa nộp báo cáo thì hành vi vẫn đang tiếp diễn, đồng hồ thời hiệu chưa khởi động.
Tương tự với việc quản lý tách biệt tài sản khách hàng, đồng hồ chỉ chạy từ ngày tách biệt đúng quy định.
Nghĩa là để lâu chẳng giúp thoát, cách gỡ là làm cho đúng càng sớm càng tốt.
Năm hình thức xử phạt bổ sung
| Hình thức | Thời hạn |
|---|---|
| Tước quyền sử dụng Giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị trường giao dịch tài sản mã hóa | 01 đến 03 tháng |
| Đình chỉ hoạt động chào bán, phát hành tài sản mã hóa | 01 đến 12 tháng |
| Đình chỉ hoạt động cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa | 01 đến 06 tháng |
| Đình chỉ hoạt động giao dịch tài sản mã hóa | 01 đến 12 tháng |
| Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính |
Năm biện pháp khắc phục hậu quả
- Buộc hủy bỏ thông tin, cải chính thông tin, cung cấp thông tin chính xác và đầy đủ.
- Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do vi phạm.
- Buộc gỡ bỏ trang thông tin điện tử, phần mềm, hệ thống giao dịch và trang thiết bị khác dùng để vi phạm.
- Buộc hủy bỏ đợt chào bán, phát hành và trả lại toàn bộ số tiền thu được từ đợt đó.
- Buộc nộp lại số tiền bằng giá trị tang vật, phương tiện đã bị tiêu thụ, tẩu tán, tiêu hủy trái quy định.
Vi phạm nhiều lần
Tổ chức, cá nhân vi phạm nhiều lần thì bị xử phạt về từng hành vi. Riêng hai nhóm hành vi tại khoản 4 Điều 8 và khoản 3 Điều 10 thì bị xử phạt một lần kèm tình tiết tăng nặng vi phạm nhiều lần.
Việc cần làm
- Rà lại toàn bộ nghĩa vụ công bố thông tin và báo cáo đang chậm, làm bù ngay.
- Kiểm tra việc quản lý tách biệt tiền và tài sản mã hóa của từng khách hàng.
- Khi tra mức phạt, nhớ số trong nghị định là mức của tổ chức.
- Doanh nghiệp có giấy phép cần lượng rủi ro đình chỉ hoạt động tới 12 tháng, mức này nặng hơn tiền phạt rất nhiều.
- Lưu chứng cứ đã công bố, đã báo cáo, kèm ngày giờ.
- Rà quy trình phòng, chống rửa tiền vì đây là một nhóm hành vi riêng trong nghị định.
- Nhà đầu tư nước ngoài lưu ý nhóm hành vi về chuyển tiền.
Mức phạt tối đa là bao nhiêu?
200.000.000 đồng đối với tổ chức và 100.000.000 đồng đối với cá nhân.
Số tiền ghi trong nghị định áp cho ai?
Cho tổ chức. Cá nhân có hành vi vi phạm như của tổ chức thì mức phạt bằng một nửa.
Thời hiệu xử phạt là bao lâu?
01 năm.
Khi nào thời hiệu được kéo dài?
Trường hợp do cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng chuyển đến thì thời hiệu kéo dài thêm 01 năm, và thời gian cơ quan tố tụng thụ lý, xem xét được tính vào thời hiệu.
Trốn tránh xử phạt thì sao?
Thời hiệu được tính lại kể từ thời điểm chấm dứt hành vi trốn tránh, cản trở việc xử phạt.
Vi phạm về báo cáo thì đếm thời hiệu từ ngày nào?
Từ ngày thực hiện báo cáo.
Có những hình thức xử phạt bổ sung nào?
Tước quyền sử dụng giấy phép cung cấp dịch vụ tổ chức thị trường giao dịch từ 01 đến 03 tháng; đình chỉ hoạt động chào bán, phát hành từ 01 đến 12 tháng; đình chỉ cung cấp dịch vụ từ 01 đến 06 tháng; đình chỉ hoạt động giao dịch từ 01 đến 12 tháng; và tịch thu tang vật, phương tiện.
Số tiền thu được từ đợt chào bán vi phạm xử lý ra sao?
Buộc hủy bỏ đợt chào bán, phát hành và trả lại toàn bộ số tiền thu được.
Vi phạm nhiều lần bị phạt thế nào?
Bị xử phạt về từng hành vi, trừ hành vi tại khoản 4 Điều 8 và khoản 3 Điều 10 thì bị xử phạt một lần và áp dụng tình tiết tăng nặng vi phạm nhiều lần.
- Nghị định 284/2026/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính về tài sản mã hóa và thị trường tài sản mã hóa, Điều 3, Điều 4 và Điều 5
Xem thêm: Kế toán tài sản mã hóa
[…] Xem thêm: Số trong nghị định là mức của tổ chức […]