Thanh toán mua bán vàng qua tài khoản từ 20 triệu đồng

Bài viết theo Nghị định 232/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 10/10/2025

Mua vàng từ 20 triệu đồng trong ngày trở lên phải thanh toán qua tài khoản, cả bên mua lẫn bên bán. Đây là thay đổi ảnh hưởng trực tiếp tới cách ghi sổ và xuất hóa đơn của tiệm vàng.

Mốc hai mươi triệu

Việc thanh toán mua, bán vàng có giá trị từ 20 triệu đồng trong ngày trở lên của một khách hàng phải được thực hiện thông qua tài khoản thanh toán của khách hàng và tài khoản thanh toán của doanh nghiệp kinh doanh vàng, mở tại ngân hàng thương mại hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Ba điểm cần đọc kỹ

Mốc tính theo tổng giá trị trong ngày của một khách hàng, khỏi phải theo từng lần giao dịch.

Cả hai đầu đều phải là tài khoản thanh toán, khỏi chỉ mình phía doanh nghiệp.

Quy định áp dụng cho mua và bán vàng, tức là khách bán vàng cho tiệm cũng nằm trong phạm vi.

Tiệm vàng cần dựng cách theo dõi lũy kế trong ngày theo từng khách để biết khi nào chạm mốc.

Hóa đơn điện tử với vàng nguyên liệu

Khi bán vàng nguyên liệu mua từ doanh nghiệp hoặc ngân hàng thương mại được cấp phép sản xuất vàng miếng, tổ chức phải lập và sử dụng hóa đơn điện tử, lưu trữ đầy đủ và chính xác dữ liệu giao dịch, và kết nối cung cấp thông tin cho Ngân hàng Nhà nước.

Trách nhiệm của tổ chức mua bán vàng miếng

Niêm yết công khai giá mua, giá bán tại địa điểm giao dịch hoặc trên trang thông tin điện tử, và kết nối cung cấp thông tin về mức giá niêm yết cho Ngân hàng Nhà nước.
Khỏi được phép kinh doanh vàng miếng thông qua đại lý ủy nhiệm.
Có biện pháp và trang thiết bị bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh.
Xây dựng quy định nội bộ về mua bán vàng miếng, nêu rõ quy trình giao dịch với khách hàng.
Công bố công khai quyền và nghĩa vụ của khách hàng trên trang thông tin điện tử hoặc niêm yết tại trụ sở giao dịch.
Lưu trữ đầy đủ, chính xác dữ liệu giao dịch mua bán vàng miếng.

Dữ liệu hệ thống phải ghi

Loại tổ chức	Nội dung dữ liệu
Tổ chức mua bán vàng miếng	Thông tin căn cước với cá nhân, mã số thuế với doanh nghiệp, khối lượng và giá trị giao dịch của bên mua và bên bán
Tổ chức sản xuất vàng miếng	Thông tin nguyên liệu đầu vào, thời gian sản xuất, sản phẩm đầu ra

Cả hai loại hệ thống đều phải kết nối cung cấp thông tin cho Ngân hàng Nhà nước theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

Điều kiện được sản xuất vàng miếng

Chủ thể	Vốn điều lệ	Điều kiện khác
Doanh nghiệp	Từ 1.000 tỷ đồng trở lên	Có Giấy phép kinh doanh mua bán vàng miếng; khỏi bị xử phạt về kinh doanh vàng hoặc đã khắc phục xong; có quy định nội bộ về sản xuất vàng miếng
Ngân hàng thương mại	Từ 50.000 tỷ đồng trở lên	Có Giấy phép kinh doanh mua bán vàng miếng; khỏi bị xử phạt hoặc đã khắc phục xong

Quy định nội bộ về sản xuất vàng miếng phải có quy trình nhập nguyên liệu, quy trình sản xuất, quy trình giám sát sản xuất và quy trình kiểm soát chất lượng sản phẩm.

Trách nhiệm chung về kế toán

Mọi tổ chức được phép sản xuất, kinh doanh mua bán vàng miếng đều phải chấp hành quy định pháp luật về chế độ kế toán, lập và sử dụng hóa đơn chứng từ. Đơn vị sản xuất còn phải công bố tiêu chuẩn áp dụng, khối lượng, hàm lượng sản phẩm và chịu trách nhiệm trước pháp luật về đúng tiêu chuẩn đã công bố, đồng thời bảo hành sản phẩm cho khách hàng.

Việc cần làm

Cài đặt phần mềm bán hàng theo dõi lũy kế giao dịch trong ngày theo từng khách, cảnh báo khi chạm mốc 20 triệu.
Mở tài khoản thanh toán của doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại và dùng đúng tài khoản đó để nhận tiền.
Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị tài khoản thanh toán khi giao dịch giá trị lớn.
Xuất hóa đơn điện tử cho giao dịch bán vàng nguyên liệu, lưu dữ liệu đầy đủ.
Niêm yết giá mua giá bán và công bố quyền, nghĩa vụ của khách hàng.
Ngừng bán vàng miếng qua đại lý ủy nhiệm.
Ghi nhận thông tin căn cước hoặc mã số thuế của bên mua và bên bán vào hệ thống.

Mua vàng bao nhiêu thì phải chuyển khoản?

Từ 20 triệu đồng trong ngày trở lên của một khách hàng, việc thanh toán phải thực hiện qua tài khoản thanh toán của khách hàng và tài khoản thanh toán của doanh nghiệp kinh doanh vàng mở tại ngân hàng thương mại hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Mốc 20 triệu tính theo lần hay theo ngày?

Theo giá trị trong ngày của một khách hàng.

Khách bán vàng cho tiệm có phải qua tài khoản không?

Có. Quy định áp dụng cho việc thanh toán mua, bán vàng, nên chiều khách bán cho doanh nghiệp cũng thuộc phạm vi.

Tiệm vàng có được bán vàng miếng qua đại lý không?

Không. Doanh nghiệp, tổ chức tín dụng kinh doanh mua bán vàng miếng khỏi được phép thực hiện kinh doanh vàng miếng thông qua các đại lý ủy nhiệm.

Hệ thống của tiệm vàng phải ghi những gì?

Thông tin căn cước đối với cá nhân, mã số thuế doanh nghiệp đối với doanh nghiệp, khối lượng và giá trị giao dịch của bên mua và bên bán, đồng thời kết nối cung cấp thông tin cho Ngân hàng Nhà nước.

Doanh nghiệp cần vốn bao nhiêu để được sản xuất vàng miếng?

Vốn điều lệ từ 1.000 tỷ đồng trở lên, kèm Giấy phép kinh doanh mua bán vàng miếng, khỏi bị xử phạt về kinh doanh vàng hoặc đã khắc phục xong, và có quy định nội bộ về sản xuất vàng miếng.

Ngân hàng thương mại muốn sản xuất vàng miếng cần gì?

Vốn điều lệ từ 50.000 tỷ đồng trở lên, có Giấy phép kinh doanh mua bán vàng miếng, và khỏi bị xử phạt về kinh doanh vàng hoặc đã thực hiện xong biện pháp khắc phục hậu quả.

Bán vàng nguyên liệu có phải xuất hóa đơn điện tử không?

Có. Khi bán vàng nguyên liệu mua từ doanh nghiệp hoặc ngân hàng thương mại được cấp phép sản xuất vàng miếng thì phải lập và sử dụng hóa đơn điện tử, lưu trữ đầy đủ dữ liệu và kết nối cung cấp thông tin cho Ngân hàng Nhà nước.