Đại lý đổi ngoại tệ: ai được làm, hồ sơ, giới hạn nghiệp vụ và báo cáo quý

02/09/2026

Khách sạn, trung tâm thương mại, siêu thị và khu phố đi bộ đều có thể làm đại lý đổi ngoại tệ cho ngân hàng. Thông tư 23/2026/TT-NHNN hiệu lực từ 10/06/2026 sửa lại quy chế này, gồm hồ sơ, quyền và nghĩa vụ của đại lý, cùng chế độ báo cáo quý.

Ai được làm đại lý

Tổ chức tín dụng ủy quyền tự quy định và áp dụng tiêu chí lựa chọn, trong đó tối thiểu phải có tiêu chí về địa điểm đặt đại lý tại những nơi có nhiều khách du lịch nước ngoài.

• Khách sạn, biệt thự du lịch, căn hộ du lịch, tàu thủy lưu trú du lịch được xếp hạng theo tiêu chuẩn quốc gia về xếp hạng cơ sở lưu trú du lịch.
• Cửa khẩu quốc tế.
• Khu vui chơi giải trí có thưởng dành cho người nước ngoài được cấp phép theo quy định pháp luật.
• Văn phòng bán vé của các hãng hàng không, hàng hải, du lịch của nước ngoài, và văn phòng bán vé quốc tế của các hãng hàng không Việt Nam.
• Khu du lịch, khu phố đi bộ, trung tâm thương mại, siêu thị.

Còn một tiêu chí nữa: tổ chức kinh tế phải không đang làm đại lý đổi ngoại tệ cho tổ chức tín dụng được phép khác. Một địa điểm chỉ gắn với một ngân hàng ủy quyền tại một thời điểm.

Bốn thứ trong hồ sơ đăng ký

Đại lý được làm gì và phải làm gì

• Niêm yết, thông báo công khai tỷ giá mua ngoại tệ tiền mặt với đồng Việt Nam tại địa điểm đặt đại lý, và mua theo đúng tỷ giá đã niêm yết. Đại lý tại khu cách ly cửa khẩu quốc tế niêm yết cả tỷ giá mua và bán, rồi mua bán theo đúng tỷ giá đó.
• Ghi chép hóa đơn mua bán ngoại tệ, cập nhật số liệu và sổ sách kế toán theo hướng dẫn của tổ chức tín dụng ủy quyền. Đại lý làm cho tổ chức tín dụng nào thì dùng hóa đơn của tổ chức tín dụng đó, và giao một liên hóa đơn cho khách hàng.
• Duy trì các tiêu chí do tổ chức tín dụng ủy quyền quy định, chấp hành hợp đồng đại lý và pháp luật về phòng, chống rửa tiền.
• Phát hiện khách hàng dùng ngoại tệ giả hoặc ngoại tệ không còn giá trị lưu hành thì lập biên bản, tạm giữ số ngoại tệ đó, và thông báo cho cơ quan có trách nhiệm để điều tra, xử lý.

Nghĩa vụ của ngân hàng ủy quyền

• Tổ chức các lớp ngắn ngày đào tạo, tập huấn kỹ năng nhận biết ngoại tệ thật giả, cách ghi hóa đơn và sổ sách, kỹ năng nhận biết hành vi và giao dịch đáng ngờ, rồi cấp Giấy xác nhận cho nhân viên của đại lý.
• Cung cấp phần mềm cho các đại lý để quản lý và theo dõi hoạt động đổi ngoại tệ.
• Kiểm tra, kiểm soát định kỳ hoặc đột xuất hoạt động đổi ngoại tệ của đại lý do mình ủy quyền.
• Khi thanh lý hợp đồng đại lý, trong vòng 05 ngày làm việc kể từ ngày thanh lý, thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Khu vực để thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký đại lý đổi ngoại tệ và chấm dứt hoạt động của đại lý.

Chế độ báo cáo quý

Thời gian chốt số liệu báo cáo của đại lý tính từ ngày 15 của tháng trước kỳ báo cáo đến ngày 14 của tháng cuối quý thuộc kỳ báo cáo. Mốc này lệch với quý dương lịch, nên bộ phận kế toán cần đặt riêng lịch chốt số cho báo cáo này.

Đổi tiền của nước có chung biên giới

Tiền của nước có chung biên giới gồm Nhân dân tệ Trung Quốc, Kíp Lào và Riel Campuchia. Tiền của nước nào chỉ được đổi tại khu vực biên giới đất liền hoặc khu kinh tế cửa khẩu tiếp giáp với nước đó.

Tổ chức tín dụng ủy quyền trong hoạt động này phải có trụ sở chính hoặc chi nhánh tại tỉnh, thành phố có khu vực biên giới đất liền trên địa bàn nơi tổ chức kinh tế đặt đại lý đổi tiền.