[Download] Hệ thống file Excel mẫu giải trình quyết toán thuế 2025

Mùa thanh tra/ Quyết toán thuế 2025

Mùa quyết toán thuế 2024 đã xong, sắp tới các cơ quan thuế sẽ lên kế hoạch thanh tra quyết toán trong năm 2025.

Để chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế,  Blog Kế Toán Nhật Hướng xin chia sẻ hệ thống file excel giải trình số liệu với cơ quan thuế khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, tình trạng nộp BHXH,…

Hệ thống file excel giải trình thanh tra/ quyết toán thuế với cơ quan thuế gồm có các nội dung:

1. Đối chiếu tình trạng nộp thuế đến thời điểm kiểm tra;
2. Chi tiết doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ;
3. Chi tiết mua vật tư: nguyên vật liêu, CCDC, hàng hoá,…;
4. Hồ sơ kiểm tra đối chiếu tiền lương và bảo hiểm xã hội;
5. Hồ sơ khấu hao TSCĐ hữu hình;
6. Hồ sơ chi phí phân bổ trong kỳ;
7. Hồ sơ chi phí theo khoản mục phí của tài khoản 641/642.

Các bạn lưu ý về hồ sơ kiểm tra đối chiếu tiền lương và BHXH. Đây là hồ sơ mới mà cơ quan thuế sẽ yêu cầu cung cấp. Nguyên do bắt nguồn từ Công văn Số 768/TCT-TNCN V/v Triển khai thực hiện Quy chế phối hợp công tác giữa cơ quan BHXH và cơ quan thuế được ban hành.

Theo đó: 

• Sau khi thuế lên kế hoạch thanh tra sẽ cung cấp danh sách công ty cho BHXH: “Căn cứ kế hoạch thanh tra, kiểm tra trong năm đã được duyệt trong vòng 10 ngày cung cấp danh sách tổ chức trả thu nhập phải thanh tra, kiểm tra cho cơ quan BHXH Việt Nam”.
• Và khi cơ quan thuế tiến hành thanh tra doanh nghiệp, họ cũng sẽ tiến hành thanh tra cả mảng BHXH sau đó báo lại cho cơ quan BHXH: “Đưa nội dung trích, nộp BHXH của tổ chức trả thu nhập là một chỉ tiêu trong nội dung kiểm tra, thanh tra thuế. Cung cấp cho cơ quan BHXH Việt Nam tình hình trích, nộp BHXH của tổ chức trả thu nhập sau khi có kết luận thanh tra, kiểm tra thuế do Tổng cục Thuế thực hiện”.

Do vậy, bảng đối chiếu BHXH cũng thuộc danh mục hồ sơ cơ quan thuế yêu cầu khi thanh tra. Các bạn download về tham khảo các mẫu biểu trong file đính kèm để chuẩn bị cho tốt nhé.

File DOWNLOAD:

Hệ thống file Excel giải trình khi quyết toán thuế 2025

Có bất kì khó khăn nào trong việc download hoặc sử dụng các file, bạn đọc có thể comment bên dưới bài viết hoặc liên hệ qua email ketoannhathuong@gmail.com.

Nếu bạn thích bài viết này, hãy Subscribe blog Nhật Hướng để thường xuyên cập nhật những bài viết về Tài chính – Kế toán – Thuế hay nhất, mới nhất qua email nhé. Cảm ơn rất nhiều!